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　　永杰新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江东南铝业有限公司（后更名为东南铝业（中国）有限公司，以下均简称东南铝业公司），于2003年8月29日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得现持有注册号为企合浙杭总字第005304号的《企业法人营业执照》，注册资本980万美元。东南铝业公司以2011年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年9月21日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，现持有统一社会信用代码为91F的营业执照。截至2025年12月31日，公司注册资本19,672.00万元，股份总数19,672万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份157,360,000股，无限售条件的流通股份39,360,000股。公司股票已于2025年3月11日在上海证券交易所挂牌交易。

　　本公司聘请具有证券期货业务资格的坤元资产评估有限公司作为独立评估机构对标的公司股东全部权益价值进行评估并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2026〕220号、221号）。在评估结果的基础上，公司综合考虑了标的公司的盈利情况、资产权属、行业地位、技术储备、客户资源、未来可能发生的支出等因素，与交易对方经过市场化、竞争性协商谈判确定最终交易价格。具体交易价格如下：奥科宁克秦皇岛100%股权的交易对价为等值于8,600万美元的人民币金额（按协议约定的交割日适用汇率折算），以评估基准日汇率测算约为人民币60,105.40万元；奥科宁克昆山95%股权的交易对价为等值于8,900万美元的人民币金额（按协议约定的交割日适用汇率折算），以评估基准日汇率测算约为人民币62,202.10万元。

　　对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括标的公司个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2025年1月1日标的公司各项可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2025年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和(3)购买成本与标的公司于重组交易评估基准日可辨认净资产公允价值份额的差额本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的奥科宁克秦皇岛、奥科宁克昆山于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额-52,569,713.91元、-16,035,299.82元，计-68,605,013.73元调整归属于母公司所有者权益。购买成本扣除上述差额后的余额与按持股比例享有的2025年1月1日奥科宁克秦皇岛、奥科宁克昆山可辨认净资产公允价值份额的差额64,678,174.00元、-78,459,153.76元调整归属于母公司所有者权益。

　　转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

　　对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。