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　　2019年国家基金从业《私募股权投资基金基础知识》职业资格考前练习 一、单选题 1.我国主要场外交易市场包括________和_________。( ) A、全国性股权交易市场；区域性股权交易市场 B、全国中小企业股转系统；新三板 C、流通股股转系统；非流通股股转系统 D、挂牌转让系统；协议转让系统 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第3节挂牌转让退出概述 【答案】：A 【解析】： 目前，我国场外市场包括全国性股权交易市场与区域性股权交易市场。 2.股权投资基金行业自律组织一般采取行业协会形式，由( )和其他基金服务机构组成。 A、基金托管人 B、基金管理人 C、基金监管机构 D、金融机构 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第3节我国股权投资基金的政府监管和行业自律机构 【答案】：B 【解析】： 股权投资基金行业自律组织一般采取行业协会形式，由基金管理人和其他基金服务机构组成。 3.全球第一家以公司形式运作的创业投资基金在( )成立。 A、英国 B、美国 C、德国 D、荷兰 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第2节股权投资基金的起源 B ：【答案】． 【解析】： 股权投资起源于创业投资。在第二次世界大战结束以前，股权投资比较零散，尚不构成组织化的力量，也没有成为一个行业。1946年成立的美国研究与发展公司(ARD)，被公认为是全球第一家以公司形式运作的创业投资基金，从此股权投资开始基金化运作。 知识点：股权投资基金的起源； 4.股权投资基金管理具有( )密集型特征。 A、体力 B、智力 C、资本 D、以上都不是 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节股权投资基金的特点 【答案】：B 【解析】： 股权投资基金的投资决策与管理涉及企业管理、资本市场、财务、行业、法律等多个方面，其高收益与高期望风险的特征也要求基金管理人必须具备很高的专业水准，特别是要有善于发现具有潜在投资价值的独到眼光，具备帮助被投资企业创立、发展、壮大的经验和能力。因此，股权投资基金对专业性的要求较高，需要更多的投资经验积累、团队培育和建设，体现出较明显的智力密集型特征，人力资本对股权投资基金的成功运作发挥了决定性作用。 知识点：股权投资基金的特点； 5.国外股权投资基金的募集对象不包括( )。 A、养老基金 B、母基金 C、大学基金会 D、政府引导基金 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第2节国内外投资者主要类型 【答案】：D 【解析】： 国外股权投资基金的募集对象包括养老基金、母基金、大学基金会、大型企业、金融机构、富有的个人或家族。 在境内上市申报审核阶段，申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应当将招6. 股说明书(申报稿)在( )预先披露。 A、中国证券投资基金协会网站 B、基金管理人网站 C、中国证监会网站 D、基金托管人网站 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第2节境内上市 【答案】：C 【解析】： 在境内上市申报审核阶段，申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。 7.根据现行自律规则，股权投资基金募集程序不包括( )。 A、官网在线推介，披露基金信息 B、投资冷静期，回访确认 C、特定对象确定，投资者适当性匹配 D、基金风险揭示，合格投资者确认 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第3节募集一般流程与募集所需主要资料 【答案】：A 【解析】： 股权投资基金的募集流程包括以下步骤：特定对象的确定、投资者适当性匹配、基金风险揭示、合格投资者确认、投资冷静期、回访确认。 8.待评估资产价值=重置全价-综合贬值是( )的计算公式。 A、账面价值法 B、重置成本法 C、成本法 D、清算价值法 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第3节成本法和清算价值法的原理与方法 【答案】：B 【解析】： 待评估资产价值=重置全价-综合贬值是重置成本法的计算公式。 9.基金信息披露内容上应遵循的原则不包括( )。 、准确性A． B、规范性 C、完整性 D、真实性 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第5节信息披露的定义、目的、作用及原则 【答案】：B 【解析】： 股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。 知识点：披露内容应遵循的原则、披露形式应遵循的原则； 10.除依法律或监管机构要求的信息披露外，投融资双方对在股权投资交易中知悉的对方商业秘密承担保密义务，未经对方书面同意，不得向第三方泄露的条款，叫做( )。 A、排他性条款 B、监管条款 C、保密条款 D、竞业禁止条款 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第4节保密条款 【答案】：C 【解析】： 保密条款，是指除依法律或监管机构要求的信息披露外，投融资双方对在股权投资交易中知悉的对方商业秘密承担保密义务，未经对方书面同意，不得向第三方泄露。 11.在合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，( )的约定也为必备内容。 I合伙期限 II托管事项 III管理方式和管理费 IV利润分配及亏损分担 A、I、II、III B、I、III、IV C、II、III、IV D、I、II、III、IV 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第5节基金合同的基本要求和主要内容 【答案】：D 【解析】： 合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，除I、II、III、IV四项外，下列事项的约定也为必备内容：(1)费用和支出；(2)财务会计制度；(3)合伙人会议；(4)投资事项；(5)税务承担事项。 12.企业所得税的税率为( )％。 A、13 B、17 C、20 D、25 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第4节股权投资基金的基本税负 【答案】：D 【解析】： 公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。目前，企业所得税的税率为25％。 13.某股权投资基金拟投资A公司，A公司的管理层承诺投资当年的净利润为1．2亿元，按投资当年的净利润的10倍市盈率进行投资后估值，则A公司的估值为( )亿元。 A、1．2 B、12 C、120 D、1200 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第3节相对估值法的原理与方法 【答案】：B 【解析】： 每股价值=每股收益×市盈率倍数=1．2×10=12(亿元)。 14.下列属于行政监管的主要法律法规依据的是( )。 Ⅰ 《证券法》 Ⅱ 《证券投资基金法》 Ⅲ 《私募投资基金监督管理暂行办法》 Ⅳ 《创业投资企业管理暂行办法》 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅱ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅲ、Ⅳ 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第2节政府监管的法律依据 【答案】：A 【解析】： 《证券法》《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》是行政监管的主要法律法规依据。 15.会计师事务所提供多方面的专业服务，包括( )等。 Ⅰ．审计、财务和税务尽职调查 Ⅱ．财务会计咨询 Ⅲ．内部控制咨询、估值 Ⅳ．律师咨询 A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节股权投资基金市场服务机构及提供的服务内容 【答案】：B 【解析】： 会计师事务所在股权投资基金募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段中，提供多方面的专业服务，包括审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等。因此，基金管理人通常会聘请会计师事务所，为其提供专业服务。 16.下列关于政府引导基金的说法，错误的是( )。 A、政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的引导和聚集放大作用 B、政府引导基金是一类特殊的母基金 C、政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资 、政府引导基金是按非市场化方式运作的政府性基金D． 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第2节国内外投资者主要类型 【答案】：D 【解析】： 政府引导基金是由政府设立并按市场化方式运作的政策性基金，主要通过扶持创业投资基金发展，引导社会资金进入创业投资领域。 17.针对按照单一项目分配的模式，为了保障投资者的利益，股权投资基金通常设置( )。 A、绿鞋机制 B、风险预警机制 C、风险对冲机制 D、回拨机制 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节基金清算与收益分配 【答案】：D 【解析】： 针对按照单一项目分配的模式，为了保障投资者的利益，股权投资基金通常设置回拨机制。 18.公司型基金的税收规则是( )。 A、先税后分 B、先分后税 C、先税后证 D、先证后税 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第4节股权投资基金的基本税负 【答案】：A 【解析】： 公司型基金的税收规则是“先税后分”。 19.投资后管理的作用包括( )。 Ⅰ 保证资金安全，促进投资收益 Ⅱ 提升被投资企业自身价值 Ⅲ 协助被投资企业利用资本市场 Ⅳ 消除投资风险． A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅰ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第1节投资后管理的概念、内容和作用 【答案】：C 【解析】： 投资后管理的作用包括：①保证资金安全，促进投资收益；②提升被投资企业自身价值；③协助被投资企业利用资本市场。 20.收益分配涉及的基本概念包括( ) Ⅰ业绩报酬 Ⅱ瀑布式的收益分配体系 Ⅲ门槛收益率 Ⅳ追赶机制以及回拨机制 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节基金收益分配的基本概念及方式 【答案】：A 【解析】： 收益分配涉及的基本概念包括业绩报酬、瀑布式的收益分配体系、门槛收益率、追赶机制以及回拨机制等。 知识点 基金收益分配 21.关于股权投资基金的投资后管理的说法错误的是( )。 A、在整个股权投资过程中持续时间最长、花费精力最多 B、在完成项目尽职调查之后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间 C、在投资交割之后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间 D、投资后管理对于整个投资工作具有十分重要的意义 点击展开答案与解析 投资后管理的概念、内容和作用节1第章6：第【知识点】． 【答案】：B 【解析】： 投资后管理，是指股权